什麼是銀行資本？
銀行資本是銀行資產與負債 之間的差額，它代表銀行的淨資產或其對投資者的股權價值（抵押貸款、信用證和銀行間貸款）。銀行資本的負債部分包括貸款損失準備金及其所欠的任何債務。銀行的資本可以被認為是銀行清算其資產時債權人可以得到的保證金 。
要點
- 銀行資本是銀行資產與負債之間的差額，代表銀行的淨資產或其對投資者的股權價值。
- 巴塞爾一號、巴塞爾二號和巴塞爾三號標準提供了市場和銀行監管機構密切監控的監管銀行資本的定義。
- 銀行資本分為多個層級，一級資本是銀行健康狀況的主要指標。
- 債權人有興趣了解銀行的銀行資本，因為這是銀行清算資產時他們將獲得的金額。
銀行資本如何運作
銀行資本代表銀行權益工具的價值，這些權益工具可以吸收損失，並且在銀行清算時具有最低優先支付權。雖然銀行資本可以定義為銀行資產與負債之間的差額，但各國監管機構對監管有自己的定義資本。
主要銀行監管框架由巴塞爾銀行監管委員會通過巴塞爾一號、巴塞爾二號和巴塞爾三號國際協議制定的國際標準組成。
由於銀行通過收集儲蓄並通過貸款 將其用於生產性用途，在經濟中發揮著重要作用，因此銀行業和銀行資本的定義受到嚴格監管。巴塞爾協議 III 為定義監管銀行資本提供了一個框架。
監管資本分類
根據巴塞爾協議III，監管銀行資本分為多個層級。這些層級基於銀行的從屬地位和吸收損失的能力，並在仍具有償付能力時和破產後對資本工具進行了明確區分。普通股第一層 ( CET1 )包括普通股的賬面價值、實收資本和留存收益減去商譽和任何其他無形資產。CET1 內的工具必須具有最高從屬性且無到期日。
一級資本
一級資本包括CET1以及其他次級債務工具，這些工具沒有固定期限，沒有嵌入贖回激勵，銀行可以隨時取消股息或息票。一級資本包括股東權益和一級資本旨在衡量銀行的財務 狀況 ，當銀行必須在不停止業務運營的情況下吸收損失時使用。
從監管機構的角度來看，銀行資本（尤其是一級資本）是衡量銀行財務實力的核心指標。
一級資本是銀行的主要資金來源，通常持有銀行幾乎全部的積累資金。
根據巴塞爾協議III，最低一級資本比率為8.5%，計算方法為銀行的一級資本除以其風險資產總額。例如，假設一家銀行的一級資本為1762.63億美元，風險為-加權資產價值1.243萬億美元，該行當期一級資本比率為1762.63億美元/1.243萬億美元=14.18%，滿足巴塞爾協議III一級資本8.5%和總資本比率10.5%的最低要求。
二級資本
二級資本由無擔保次級債務及其原始期限在五年以下的股本盈餘減去特定情況下對非並表金融機構子公司的投資組成，監管資本總額等於一級資本和二級資本之和。
二級資本包括重估準備金、混合資本工具、次級定期債務、一般貸款損失準備金和未披露準備金。二級資本是補充資本，因為其可靠性不如一級資本。二級資本被認為不如一級資本可靠1 資本，因為它更難以準確計算，並且由更難以變現的資產組成。
根據巴塞爾協議III，總資本比率最低為10.5%，對二級資本沒有具體要求。
股東權益賬面價值
銀行資本可以被認為是銀行資產負債表上 股東權益的賬面價值，是銀行資本的合理代表。
股東權益賬面價值的典型項目包括優先股、普通股、實收資本、留存收益和累計綜合收益。股東權益的賬面價值也計算為銀行資產與負債之間的差額。