什麼是銀行餘額調節表？
銀行存款餘額調節表是公司或個人準備的銀行業務和商業活動的摘要。用於將自己記錄中的餘額與銀行賬戶餘額進行比較。該報表顯示了兩者之間存在任何差異的原因。準備銀行財務期間任何時間的調節表。
該聲明概述了特定時期內影響銀行賬戶的存款、取款和其他活動。
要點
- 銀行調節表總結了銀行和商業活動，將銀行賬戶餘額與內部財務記錄進行比較。
- 銀行調節表確認付款已處理且現金收款已存入銀行賬戶。
- 這些陳述可以幫助發現或防止公司的欺詐行為，並識別意外的差異。
- 所有銀行費用必須記入調節表中。
- 所有調整後，銀行餘額調節表上的餘額應等於銀行賬戶的期末餘額。
銀行餘額調節表
了解銀行餘額調節表
銀行餘額調節表確保付款已處理且現金收款已存入銀行。調節表有助於 賬面餘額之間的差異。識別銀行餘額與
例如，假設一家企業在7 月1 日有一個餘額為15,000 美元的運營賬戶。在該月期間，它開出了三張支票，分別為1,000 美元、397 美元和1,900 美元。它還存入了7,000美元的存款。根據他們的對賬情況報表中，他們的餘額為 18,703 美元，但賬面餘額顯示余額為 18,648 美元。查看銀行調節表後，企業可能會發現：
- 它沒有記錄該帳戶每月 25 美元的服務費。
- 這張 397 美元的支票被錯誤地兌現為 367 美元。
調節報表使會計師每個月都有機會發現這些錯誤。
自動銀行對賬的軟件可以幫助減少與手動處理相關的錯誤。
如何進行銀行餘額調節表
要成功完成銀行對賬單，您需要當前月份和前幾個月的銀行對賬單以及公司分類賬。在線模板可以幫助指導您，但簡單的電子表格也同樣有效。
以下是要遵循的基本步驟：
- 從上個月的期末餘額開始。
- 添加任何可能尚未清算的存款或扣除任何在途支票。
- 現在您已經調整了現金餘額，添加任何賺取的利息或扣除任何費用、資金不足 (NSF) 檢查或公司記錄中可能未記錄的罰款。
- 確保您的存款和清算支票與銀行記錄的金額相符。
- 如果存在差異，請調查您的記錄中可能遺漏的內容或銀行可能出現的錯誤。
過帳到賬戶的所有存款和取款都必須用於準備調節表。
調整每本書的餘額
實體財務記錄中現金賬戶 的餘額也可能需要調整。例如，銀行可能會收取開設賬戶的費用。銀行調節表，從賬戶中收取的任何費用必須通過準備日記條目。
另一個需要調整的項目是賺取的利息。利息會在一段時間後自動存入銀行帳戶。因此，會計師可能需要準備一個條目，以增加財務記錄中當前顯示的現金。 ，餘額應等於銀行帳戶的期末餘額。如果數字相等，則已準備成功的銀行餘額調節表。
銀行餘額調節表的好處
銀行調節表通常用於發現簡單的錯誤和意外差異。但它們也是檢測欺詐的有效工具。例如，如果支票被更改，該支票的付款將比您預期的要多。同時與銀行進行調節帳戶，您可以採取措施制止欺詐並追回您的資金。
銀行調節表還有助於識別可能對財務報告產生不利影響的錯誤。財務報表顯示公司或實體在特定時期或時間點的健康狀況。它們通常用於計算盈利能力。準確的財務報表使投資者能夠做出明智的決策並清楚地了解其現金流量。
核對銀行對賬單還有助於識別影響稅務報告的錯誤。
銀行調節表示例
銀行調節表將財務記錄中的交易與銀行對賬單上的交易進行比較。
舉例來說，ABC Holding Co. 在其記錄中記錄的期末餘額為480,000 美元。然而，其銀行對賬單顯示期末餘額為520,000 美元。經過仔細調查，ABC Holding 發現供應商的20,000 美元支票並未提交給該公司。銀行的記錄中無意中遺漏了客戶存入的 20,000 美元存款。因此，ABC Holding 調整了記錄，將支票標記為未結清，並添加了缺失的存款。
銀行往來調節表有哪些常見問題？
不頻繁的對賬使得出現問題時難以解決，因為所需的信息可能不容易獲得。此外，如果交易沒有及時記錄，並且銀行收取費用和收費，則可能會導致帳戶記錄不匹配。
銀行餘額調節表中的資金不足 (NSF) 支票去哪裡？
資金不足 (NSF) 檢查在銀行餘額調節表中記錄為調整後的賬面餘額行項目。
為什麼銀行餘額調節表很重要？
銀行調節表有助於識別可能影響稅務和財務報告的錯誤。
您應該多久進行一次銀行對賬？
為了快速識別和解決錯誤，公司或個人應至少每月核對銀行對賬單，也可以在生成對賬單時經常進行核對。
底線
銀行調節表是有用的檢查和平衡工具，用於檢測金融賬戶中的 錯誤、遺漏和欺詐。
如果經常這樣做，調節報表可以幫助公司識別現金流量錯誤，向投資者提供準確的信息，並正確計劃和納稅。它們還可以用於在嚴重損害發生之前識別欺詐行為，並可以防止錯誤加劇。