基礎是什麼意思？
儘管“基礎”一詞在金融中具有多種含義，但它最常指的是計算稅收時交易中涉及的價格與費用之間的差異。這種用法與更廣泛的術語“成本基礎”或“稅基”相關，並且是特別用於計算所得稅申報的 資本收益或損失時。
要點
- 在金融中，基礎通常用來指投資的費用或總成本。
- 它還可以用來指資產的現貨價格與其相應的衍生品期貨合約之間的差價。
- 基礎具有重要的稅收影響，因為它代表與產品相關的成本。
在另一種情況下，基差是指可交割商品的現貨價格與期貨合約的相對價格 之間的變化。基差也可以用於證券交易。簡單地說，證券的基差是指扣除佣金或佣金後的購買價格。其他費用。
期貨市場的基礎
在期貨市場中，基差代表商品的現貨價格與期貨價格之間的差額，對於投資組合經理和交易者來說，這是一個至關重要的概念，因為現貨價格與期貨價格之間的關係會影響商品的價值。但這個概念有時也很模糊，因為在最近的合約到期之前，現貨價格和相對價格之間存在差距，因此基差不一定準確。
除了因期貨合約到期時間與現貨商品之間的時間差距而產生的偏差外，還可能因實際情況、產品質量水平不同、交割地點不同等因素而產生偏差，投資者可自行衡量交割的盈利能力。現金或實物，也用於尋找套利機會。
成本基礎
證券的基礎是扣除佣金或其他費用後的購買價格。也稱為成本基礎或稅基。該數字用於計算出售證券時的資本收益或損失。每股 7 美元的股票。您的成本基礎等於總購買價，即7,000 美元。
在IRA 的背景下，基礎源自不可扣除的IRA 供款和稅後金額的展期。這些金額的收入是遞延稅的，類似於可扣除供款和稅前金額的展期收入。IRA 是免稅的。但是，為了確保實現這種免稅待遇，納稅人必須為 IRA 基礎添加的任何年份以及從個人傳統 IRA、SEP 或 SIMPLE IRA 進行分配的任何年份提交 IRS 表格 8606。
未能提交 8606 表格可能會導致對這些金額進行雙重徵稅，並受到 IRS 評估的 50 美元罰款。1 例如，假設您的IRA 價值100,000 美元，其中20,000 美元是不可扣除的捐款，佔總額的20 % 。這個基礎比率適用於提款，因此，如果您提取 40,000 美元，則 20% 被視為基礎且不徵稅，計算為 8,000 美元。