什麼是盈虧平衡分析？
盈虧平衡分析需要根據所收集的收入和相關成本計算和檢查實體的安全邊際。換句話說，該分析顯示需要多少銷售額來支付開展業務的成本。分析相關的不同價格水平固定成本。需求方分析將使賣方對銷售能力有深入的了解。
要點：
- 盈虧平衡分析告訴您必須銷售多少單位的產品才能覆蓋固定和可變的生產成本。
- 盈虧平衡點被認為是安全邊際的衡量標準。
- 盈虧平衡分析被廣泛使用，從股票和期權交易到各種項目的企業預算。
盈虧平衡分析
盈虧平衡分析如何運作
計算盈虧平衡分析對於確定生產水平或目標預期銷售組合非常有用。該研究僅供公司管理層使用，因為外部各方（例如投資者、監管機構或公司）不使用該指標和計算結果。這種類型的分析涉及盈虧平衡點 (BEP)的計算。盈虧平衡點的計算方法是將總固定生產成本除以每單位的價格，減去生產的可變成本。成本是指以下成本：無論售出多少單位，都保持不變。
盈虧平衡分析著眼於相對於每增加生產和銷售單位所賺取的利潤的固定成本水平。一般來說，固定成本較低的公司的盈虧平衡點也較低。例如，一家公司假設可變成本不超過銷售收入， 則在銷售第一個產品後，0 美元的固定成本將自動實現盈虧平衡。
特別注意事項
儘管投資者對個別公司對其生產的收支平衡分析並不是特別感興趣，但他們可能會使用計算來確定他們在 或投資交易期權或固定收益證券產品將實現收支平衡。
邊際貢獻
盈虧平衡分析的概念與產品的邊際貢獻有關。邊際貢獻是產品的售價與總可變成本之間的差額。例如，如果某商品售價為 100 美元，則總 固定成本
盈虧平衡分析的計算
盈虧平衡分析的計算可以使用兩個方程。在第一個計算中，將總固定成本除以單位邊際貢獻。在上面的示例中，假設整個固定成本的值為 20,000 美元。邊際貢獻為 40 美元，盈虧平衡點是500 單位（20,000 美元除以40 美元）。銷售500 單位後，所有固定成本支付完畢，公司將報告淨利潤或虧損0 美元。
或者，通過將總固定成本除以邊際貢獻率來計算銷售額盈虧平衡點。
回到上面的例子，邊際貢獻率為40%（每件商品40 美元的邊際貢獻除以每件商品100 美元的銷售價格）。因此，銷售額的盈虧平衡點為50,000 美元（20,000 美元的總固定成本除以40%）通過將盈虧平衡單位 (500) 乘以銷售價格 (100 美元) 來確認這一數字，等於 50,000 美元。
盈虧平衡分析的用戶
盈虧平衡分析被廣泛的實體所使用，包括企業家、金融分析師、企業和政府機構。
- 企業家：收支平衡分析對於企業家和創始人很有用，因為它有助於確定覆蓋成本所需的最低銷售額。這對於企業的早期階段至關重要。
- 財務分析師：這些專業人士使用收支平衡分析作為盈利能力和風險指標。財務分析師將收支平衡分析與他們對企業的估值和建議聯繫起來。
- 投資者：投資者進行盈虧平衡分析以確定公司的財務業績。
- 股票和期權交易者：盈虧平衡分析對於股票和期權交易者至關重要，因為他們需要知道需要多少錢來支付他們進行的每筆交易的費用。此分析幫助他們確定分配一筆交易的資金以及哪些資金資產將為他們帶來更高的利潤。
- 企業：許多企業使用盈虧平衡分析來更好地了解其成本結構、定價以及運營效率。
- 政府機構：政府機構需要了解項目和計劃的財務可行性，並使用盈虧平衡分析來確定這一點。它回答了以下問題：覆蓋成本所需的最低銷售或收入水平是多少？
盈虧平衡分析對企業的重要性
盈虧平衡分析對企業如此重要有幾個原因。
- 定價：通過盈虧平衡分析，企業可以全面了解其成本結構。有了這種了解，企業就可以為其產品設定價格，該價格不僅涵蓋固定成本和可變成本，還提供合理的利潤率。
- 決策：當涉及新產品和服務、業務擴張或增加產量時，企業使用收支平衡分析來幫助他們圍繞這些活動做出明智的決策。
- 降低成本：盈虧平衡分析可幫助企業找到可以降低成本以提高盈利能力的領域。
- 績效指標：盈虧平衡分析是一種財務績效工具，可幫助企業確定在實現短期、中期和長期目標方面的狀況。
盈虧平衡分析的局限性
盈虧平衡分析是一個有用的工具。然而，像任何工具一樣，它也有局限性。盈虧平衡分析假設固定成本和可變成本隨著時間的推移保持不變。由於通貨膨脹、技術變化或變化等因素在市場條件下。
盈虧平衡分析的另一個局限性是，它對成本、收入和生產水平之間的關係做出了一些過於簡單化的假設，例如假設成本和產量之間存在線性關係，甚至忽略了競爭、市場等外部因素。需求和不斷變化的消費者偏好，這可能對企業的營收產生重大影響。
為什麼盈虧平衡分析對股票和期權交易者很重要？
股票和期權交易者需要盈虧平衡分析來實現多種功能。首先，他們使用盈虧平衡分析來幫助他們弄清楚他們的股票和期權頭寸在什麼時候可以盈利。通過了解他們的盈虧平衡值，股票和期權交易者可以設置止損水平，以在交易走勢對他們不利時減輕損失。
盈虧平衡分析對股票和期權交易者很重要的另一個原因是，盈虧平衡分析可以洞察其頭寸的盈利能力。通過確定其頭寸的盈虧平衡點，股票和期權交易者可以衡量潛在的風險回報率和就是否進行股票或期權交易做出明智的決定。
盈虧平衡分析的組成部分是什麼？
盈虧平衡分析有 5 個組成部分，分別是：固定成本、可變成本、收入、邊際貢獻和盈虧平衡點。固定成本是指不隨生產或銷售水平變化而變化的費用。可變成本確實隨著生產或銷售水平而變化。
收入代表個人或企業銷售商品或服務所產生的總收入。邊際貢獻是收入與可變成本之間的差額。盈虧平衡分析的最後一個組成部分，即盈虧平衡點，是銷售水平總收入等於總成本，此時既沒有利潤，也沒有損失。
為什麼邊際貢獻在盈虧平衡分析中很重要？
邊際貢獻的重要性在於它代表了企業支付固定成本和貢獻利潤所需的收入金額。通過邊際貢獻計算，企業可以確定盈虧平衡點以及可以開始盈利的位置利潤。
此外，通過了解邊際貢獻，企業可以對其產品定價和生產水平做出明智的決策。
企業如何在盈虧平衡分析中使用盈虧平衡點？
企業以各種方式利用盈虧平衡分析中的盈虧平衡點組成部分。他們需要收取的最低價格來彌補成本。當根據市場價格衡量這一點時，企業可以改進其定價策略。
底線
盈虧平衡分析是一種被企業以及股票和期權交易者廣泛使用的金融工具。對於企業來說，盈虧平衡分析對於確定覆蓋總成本和盈虧平衡所需的最低銷量至關重要。有關定價的明智決策戰略、成本管理和運營。
在股票和期權交易中，盈虧平衡分析對於確定覆蓋交易成本和賺取利潤所需的最小價格變動非常重要。交易者可以使用盈虧平衡分析來設定現實的利潤目標、管理風險並做出明智的交易決策。它是投資者和金融分析師確定公司財務業績並做出明智投資決策的重要工具，也是企業、股票和期權交易者、投資者、金融分析師甚至政府機構在金融領域的重要工具。